有效的合規(guī)管理體系
對外承包工程企業(yè)在建立合規(guī)管理體系時(shí)，要注重合規(guī)管理體系的有效性。我們看到，大量建立了合規(guī)管理體系的國際著名企業(yè)因?yàn)椴缓弦?guī)受到處罰。這些企業(yè)不是因?yàn)闆]有建立合規(guī)管理體系，而是他們的合規(guī)管理體系停留在紙面上，沒有真正讓合規(guī)管理制度得到執(zhí)行，沒有對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行行之有效的監(jiān)督。開展有效的合規(guī)管理，要注意以下幾方面的內(nèi)容。
一、明確企業(yè)各層級的合規(guī)責(zé)任
在企業(yè)治理層面，董事會要明確對企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的監(jiān)督責(zé)任，把合規(guī)經(jīng)營理念寫入企業(yè)章程中，倡導(dǎo)與維護(hù)企業(yè)誠信合規(guī)的價(jià)值觀，董事會將合規(guī)戰(zhàn)略納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之中，監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理建設(shè)預(yù)算情況，明確將合規(guī)管理負(fù)責(zé)人向董事會匯報(bào)方式及匯報(bào)頻率進(jìn)行制度化，董事會通過決議對企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人任免與薪酬激勵(lì)制度，確保企業(yè)合規(guī)管理負(fù)責(zé)人工作的獨(dú)立性，這樣可以不用過濾信息就直接向董事會匯報(bào)。在企業(yè)管理層，要分配充足的資源來建立、制定、實(shí)施、評價(jià)、維護(hù)和改進(jìn)合規(guī)管理體系。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人充分發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，要把合規(guī)管理體系建設(shè)工作作為“一把手”工程進(jìn)行推進(jìn)。合規(guī)管理體系建設(shè)涉及到企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門，需要整體規(guī)劃與全面協(xié)調(diào)，明確各部門合規(guī)管理定位。比如，有企業(yè)設(shè)置合規(guī)部門可以作為合規(guī)管理綜合部門，紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、人力資源、戰(zhàn)略規(guī)劃等部門作為專項(xiàng)合規(guī)管理部門，所有業(yè)務(wù)部門都是合規(guī)管理參與管理部門，各部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，協(xié)力推進(jìn)合規(guī)管理。
二、增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識
建立合規(guī)培訓(xùn)體系，針對董事會、高管層、管理人員、海外經(jīng)營的業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)人員、普通員工、外籍員工及新入職員工設(shè)計(jì)相應(yīng)的合規(guī)培訓(xùn)課題。合規(guī)培訓(xùn)要從企業(yè)的最高決策機(jī)構(gòu)開始，要讓董事會每一位成員都接受合規(guī)培訓(xùn)，形成合規(guī)意識，能夠主動去監(jiān)督企業(yè)的合規(guī)經(jīng)營。針對企業(yè)的管理層及各級管理人員要進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，真正讓管理者理解合規(guī)，重視合規(guī)，并且由他們親自為本部門員工開展合規(guī)培訓(xùn)。
針對外派人員的合規(guī)培訓(xùn)，要求所有外派人員外派之前接受全面系統(tǒng)的培訓(xùn)，同時(shí)結(jié)合海外業(yè)務(wù)召開有針對性的研討會，開展專業(yè)的合規(guī)考試，考試合格后才能進(jìn)行外派。
三、開展有針對性的合規(guī)管理
為了提升合規(guī)管理體系的有效性，首先要對企業(yè)境外業(yè)務(wù)的分類，包括對外貨物和服務(wù)、境外投資、對外承包工程及境外日常經(jīng)營等情況，根據(jù)某類或者綜合多類對企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，分析與研判境外經(jīng)營中面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，特別要針對重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)配置資源，進(jìn)行有針對性的防控。其次要充分發(fā)揮合規(guī)管理部門的監(jiān)督作用，合規(guī)管理部門要對企業(yè)境外經(jīng)營日?；顒舆M(jìn)行合規(guī)監(jiān)控，對第三方管理、并購等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門提示合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。最后形成獨(dú)立與暢通的匯報(bào)機(jī)制，合規(guī)管理部門能及時(shí)向企業(yè)管理層及至董事會或董事會下設(shè)專門委員會匯報(bào)企業(yè)的不合規(guī)經(jīng)營行為，能夠及時(shí)對境外重大違法違規(guī)行為進(jìn)行制止和整改，也能及時(shí)啟動相應(yīng)的問責(zé)機(jī)制。事實(shí)上，在董事會成員中應(yīng)就企業(yè)境外業(yè)務(wù)情況配置相應(yīng)的有專業(yè)背景的專家，這樣可以監(jiān)督重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)情況。
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